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Adultos · 18 años en adelanteLa DIAN y tus ahorros · Soluciones
Lo que ganan tus ahorros también paga impuestos. Saber cuándo y cuánto te permite decidir mejor, y a veces ahorrar más que cambiando de producto.
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Cómo pagan impuestos tus ahorros
- Intereses de cuentas de ahorros y CDT: el banco te hace retención en la fuente, un adelanto del impuesto de renta. Para personas naturales es del 7 % en cuentas de ahorros (sobre los rendimientos diarios que pasan de una base mínima) y del 4 % en los CDT.
- El 4 x 1.000 (gravamen a los movimientos financieros): se cobra cuando sacas o mueves dinero, salvo la parte exenta.
- Acciones: si vendes en la Bolsa de Valores de Colombia acciones que no pasan del 10 % de una empresa en el año, esa ganancia no es renta (artículo 36-1 del Estatuto Tributario).
Fuentes: artículo 395 del Estatuto Tributario, según Valora Analitik (enero de 2025).
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1 Haz la cuenta
Haces retiros por $2.000.000 desde una cuenta corriente, que no tiene exención. ¿Cuánto pagas de 4 x 1.000?
Son 4 pesos por cada 1.000: 2.000.000 × 0,004 = $8.000. Parece poco, pero se cobra en cada movimiento.
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El impuesto mira la parte real
Una parte de los intereses solo compensa la inflación. La ley la llama componente inflacionario y no cuenta como renta: el Gobierno publica cada año qué porcentaje de los rendimientos se puede restar.
Como durante el año ya te retuvieron, si declaras renta se ajusta: lo retenido se descuenta del impuesto, y si te retuvieron de más puedes tener saldo a favor. Por eso conviene pedir tu certificado tributario.
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2 ¿Verdadero o falso?
Si vendes en la bolsa acciones de una empresa colombiana y ganas dinero, siempre tienes que pagar impuesto por esa ganancia.
No siempre. Si las acciones están inscritas en la Bolsa de Valores de Colombia y en el año no vendes más del 10 % de las acciones de esa empresa, la ganancia no es renta ni ganancia ocasional.
Fuente: artículo 36-1 del Estatuto Tributario.
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La exención del 4 x 1.000
Los retiros de tus cuentas de ahorros, depósitos electrónicos y tarjetas prepago están exentos del 4 x 1.000 hasta 350 UVT al mes: unos $18.331.000 en 2026. Desde diciembre de 2024 ya no hace falta marcar una cuenta: el tope se suma entre todas tus cuentas de ahorros. Las cuentas corrientes y las cuentas conjuntas no tienen esta exención.
Fuente: artículo 879 del Estatuto Tributario, explicado por Gerencie.com.
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3 Pregunta
Tienes $20.000.000 en un CDT al 10 % anual. ¿Cuánto te retienen en la fuente en el año?
20.000.000 × 10 % = $2.000.000 de intereses. Retención del 4 %: 2.000.000 × 4 % = $80.000. Te quedan $1.920.000 hasta el ajuste de tu declaración de renta.
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4 ¿Tributa ahora o más tarde?
Clasifica cada caso.
Marca con una X la columna de cada fila.
Tributa cada año Tributa al final Intereses de una cuenta de ahorros o un CDT ✓ Lo que sube una acción que todavía no vendes ✓ Dividendos de acciones ✓ Una casa que vale más que cuando la compraste, mientras no la vendas ✓ Intereses de bonos TES del Gobierno ✓ Aplazar no es evitar: acabarás tributando. Pero ganar tiempo con tu dinero vale mucho a largo plazo.
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Misión: revisa tu certificado
Descarga de tu banco el certificado tributario del año pasado y busca tres datos: rendimientos, componente inflacionario y retención en la fuente. Mira también cuánto pagaste de 4 x 1.000.
- ¿Cuánto te retuvieron?
- ¿Estás usando la exención del 4 x 1.000 en tus cuentas de ahorros?
Anótalo: te servirá si te toca declarar renta.