Entrar
← Volver a la guía
Ver la ficha del alumno

Consejo: en el cuadro de imprimir se puede elegir «Guardar como PDF».

Monedin Navegantes · 13 a 17 años

Trabajar por tu cuenta · Soluciones

Diseñar, dar clases, editar videos, arreglar computadoras… Trabajar por tu cuenta está padre. Pero hay tres cosas que conviene entender antes: IVA, ISR y seguridad social.

  1. Trabajar por tu cuenta

    Quien trabaja por su cuenta busca sus clientes, pone sus precios y no tiene jefe. Se da de alta en el SAT con su RFC, emite facturas y paga sus impuestos cada mes.

    No hay recibo de nómina: lo que cobras no es todo para ti.

  2. La factura por dentro

    Muchas personas que empiezan eligen el RESICO (Régimen Simplificado de Confianza), para ingresos de hasta 3.5 millones de pesos al año. Al facturar:
    - Sumas un 16 % de IVA. Ese dinero no es tuyo: lo cobras para el SAT.
    - Pagas de ISR entre un 1 % y un 2.5 % de lo que cobras, según cuánto factures (un 1 % hasta $25,000 al mes).
    - Si tu cliente es una empresa, te retiene un 1.25 % de ISR y dos terceras partes del IVA, y los paga al SAT por ti.

    Fuente: artículos 113-E y 113-J de la Ley del ISR; artículo 1-A de la Ley del IVA.

  3. 1 Haz la cuenta

    Diseñas una web por $10,000 para una empresa. Con 16 % de IVA y las retenciones del RESICO, ¿cuánto te depositan?

    • A. $10,000
    • ✓ B. Unos $10,408
    • C. $11,600

    10,000 + 1,600 (IVA) − 125 (1.25 % de ISR) − 1,066.67 (dos tercios del IVA) = $10,408.33. Y de esos, unos $533 son el IVA que te queda por pagar al SAT.

  4. 2 ¿Verdadero o falso?

    Si te depositan $10,408, puedes gastártelos todos porque ya son tuyos.

    • Verdadero
    • ✓ Falso

    Unos $533 son IVA que debes pagar al SAT. Y tu servicio médico y tu retiro corren por tu cuenta. El truco de quien trabaja por su cuenta: apartar los impuestos el mismo día que cobras.

  5. Tu seguridad social, por tu cuenta

    Si trabajas por tu cuenta, nadie cotiza al IMSS por ti: sin servicio médico ni semanas para tu pensión, salvo que te inscribas tú.

    La ley permite a los trabajadores independientes incorporarse de forma voluntaria al IMSS pagando su cuota. Y puedes ahorrar para tu retiro con aportaciones voluntarias a una Afore.

    Fuente: artículo 13 de la Ley del Seguro Social.

  6. 3 Pregunta

    Alguien que empieza factura $9,000 al mes en el RESICO. ¿Cuánto ISR le toca pagar?

    • A. $1,000 al mes
    • ✓ B. $90 al mes
    • C. Nada

    9,000 × 1 % = $90 al mes. Es poco, pero el IVA no es tuyo y tu seguro médico y tu retiro los pagas tú: por eso conviene calcularlo antes de empezar.

  7. 4 ¿De quién es este dinero?

    Clasifica cada parte del cobro de una factura.

    Marca con una X la columna de cada fila.

    Es para tiEs para el SAT o el IMSS
    El IVA que cobras al cliente✓
    La base de la factura menos tus gastos e impuestos✓
    El ISR mensual del RESICO✓
    La retención de ISR que la empresa paga al SAT por ti✓

    Quien trabaja por su cuenta con cabeza separa en otra cuenta todo lo que no es suyo, para que el pago de cada mes no le tome por sorpresa.

  8. Misión: presupuesta tu servicio

    Piensa en algo que podrías hacer por tu cuenta en el futuro y calcula:
    - ¿Cuánto cobrarías por un trabajo?
    - ¿Cuánto sería con IVA?
    - ¿Cuántos trabajos al mes necesitarías para pagar impuestos y seguro médico y que te quedaran $12,000?

    Pregunta a alguien que trabaje por su cuenta si tus números se parecen a la realidad.